On voit souvent ces lignes « CSG » et « CRDS » sur une fiche de paie ou un relevé de pension sans vraiment savoir à quoi elles correspondent. Vous vous demandez combien vous allez payer ? On va être direct avec vous : le calcul dépend entièrement de votre revenu fiscal de référence et de votre nombre de parts. On vous donne ici tous les tableaux officiels avec les plafonds et les taux pour 2025, et on vous explique comment estimer vos prélèvements vous-même, comme le ferait un simulateur.
Taux de CSG et plafonds de revenus 2025
| Quotient familial (Parts) | Taux Zéro (Exonération) | Taux Réduit (3,8 %) | Taux Médian (6,6 %) | Taux Normal (8,3 %) |
|---|---|---|---|---|
| 1 part | jusqu’à 12 817 € | de 12 818 € à 16 755 € | de 16 756 € à 26 002 € | 26 002 € et plus |
| 1,5 part | jusqu’à 16 239 € | de 16 240 € à 21 229 € | de 21 230 € à 32 943 € | 32 943 € et plus |
| 2 parts | jusqu’à 19 660 € | de 19 661 € à 25 702 € | de 25 703 € à 39 886 € | 39 886 € et plus |
| 2,5 parts | jusqu’à 23 083 € | de 23 084 € à 30 276 € | de 30 277 € à 46 826 € | 46 826 € et plus |
| 3 parts | jusqu’à 26 504 € | de 26 505 € à 34 650 € | de 34 651 € à 53 766 € | 53 766 € et plus |
| Par demi-part sup. | + 3 422 € | + 4 474 € | + 6 940 € | + 6 940 € |
Une fois votre taux de CSG identifié grâce au tableau ci-dessus, voici le détail des prélèvements sociaux qui s’appliquent à votre pension de retraite ou d’invalidité.
| Votre taux de CSG | Taux CSG | Taux CRDS | Taux CASA | CSG déductible de l’impôt |
|---|---|---|---|---|
| Taux zéro | 0 % | 0 % | 0 % | 0 % |
| Taux réduit | 3,8 % | 0,50 % | 0 % | 0 % |
| Taux médian | 6,6 % | 0,50 % | 0,30 % | 4,2 % |
| Taux normal | 8,3 % | 0,50 % | 0,30 % | 5,9 % |
Le point le plus important à comprendre est que ces seuils se basent sur votre Revenu Fiscal de Référence (RFR) de l’année N-2. Concrètement, pour les prélèvements qui auront lieu sur votre pension en 2025, c’est votre RFR de l’année 2023 qu’il faut regarder. Vous trouverez cette information sur votre avis d’imposition 2024.
Bon à savoir 👀
La CSG (Contribution Sociale Généralisée) et la CRDS (Contribution pour le Remboursement de la Dette Sociale) sont des prélèvements sociaux destinés à financer la Sécurité sociale. La CASA (Contribution de Solidarité pour l’Autonomie) finance, elle, l’aide aux personnes âgées et handicapées. Elle ne s’applique que pour les taux de CSG médian et normal.
Qui est concerné par la CSG et la CRDS ?
Pour que la CSG et la CRDS soient prélevées sur vos revenus, vous devez remplir deux conditions en même temps. Si une seule de ces conditions n’est pas respectée, les règles changent.
Voici les deux critères obligatoires :
- Vous devez être domicilié fiscalement en France.
- Vous devez être à la charge d’un régime obligatoire français d’assurance maladie.
Si vous ne remplissez pas la condition d’affiliation à un régime d’assurance maladie français, vous n’êtes pas soumis à ces prélèvements sociaux. C’est le cas par exemple de certains fonctionnaires internationaux.
Si vous n’êtes pas domicilié fiscalement en France (cas de certains travailleurs frontaliers ou expatriés), vous n’êtes pas non plus soumis à la CSG et la CRDS. Attention, une cotisation salariale d’assurance maladie de 5,50 % peut être prélevée à la place sur vos revenus de source française.
Quels revenus sont soumis aux prélèvements sociaux ?
Les prélèvements sociaux ne concernent pas que les pensions. Plusieurs types de revenus sont touchés, avec des taux qui peuvent varier.
Sur les pensions de retraite et d’invalidité
Ce sont les revenus les plus couramment concernés par les quatre taux de CSG (0 %, 3,8 %, 6,6 % et 8,3 %). Les tableaux présentés au début de cet article s’appliquent principalement à ces pensions. Cela inclut votre retraite de base, votre retraite complémentaire, ainsi que les pensions d’invalidité.
Sur les revenus d’activité et de remplacement
Les salaires et autres revenus liés à une activité professionnelle sont aussi soumis à la CSG et la CRDS, mais avec des taux différents et fixes. Contrairement aux retraites, il n’y a pas de barème progressif. La part de CSG déductible de l’impôt sur le revenu est également plus importante.
Les principaux revenus concernés sont :
- Les salaires et les traitements
- Les primes et indemnités
- L’intéressement et la participation
- L’abondement de l’employeur sur un Plan d’épargne d’entreprise (PEE) ou un Perco
| Nature des revenus | Taux CSG | Taux CRDS | Part CSG déductible |
|---|---|---|---|
| Revenus d’activité salariée | 9,20 % | 0,50 % | 6,8 % |
Comment calculer le montant de vos prélèvements (Méthode Simulateur)
Pas besoin d’un simulateur complexe pour avoir une bonne estimation. On vous guide en quatre étapes simples pour calculer vous-même le montant de vos prélèvements sur votre pension.
- Trouvez vos informations de base
Prenez votre dernier avis d’imposition (celui de 2024 sur les revenus 2023). Repérez deux informations clés : votre Revenu Fiscal de Référence (RFR) et votre nombre de parts fiscales. - Identifiez votre taux de CSG
Avec votre RFR et votre nombre de parts, reportez-vous au premier tableau de cet article. Cherchez la ligne correspondant à votre nombre de parts, puis trouvez dans quelle colonne se situe votre RFR. Cela vous donne votre taux de CSG pour 2025 : taux zéro, réduit, médian ou normal. - Appliquez les bons pourcentages
Prenez le montant brut de votre pension. Appliquez les taux correspondants à votre situation (CSG, CRDS et CASA si applicable) que vous trouverez dans notre deuxième tableau récapitulatif. Par exemple, pour une pension brute de 2 000 € avec un taux médian, le calcul sera : 2000 € x (6,6 % + 0,50 % + 0,30 %). - Obtenez votre montant net (avant impôt)
Soustrayez les montants des prélèvements sociaux que vous venez de calculer du montant brut de votre pension. Vous obtiendrez une estimation fiable de votre pension nette avant le prélèvement de l’impôt sur le revenu.
Notre conseil 💡
Si vous préférez une vérification rapide, vous pouvez aussi estimer votre taux de CSG avec un outil en ligne. Notre méthode vous permet cependant de comprendre exactement d’où viennent les chiffres qui apparaissent sur votre relevé de pension.
Cas particuliers et exonérations
Certaines situations ou certains revenus ouvrent droit à une exonération totale de CSG et de CRDS. Il est important de vérifier si vous êtes concerné.
Voici les principaux cas d’exonération :
- Les bénéficiaires de l’allocation de solidarité aux personnes âgées (ASPA) ou de l’allocation supplémentaire d’invalidité (ASI).
- Les titulaires d’une pension militaire d’invalidité.
- Les bénéficiaires de l’allocation de veuvage.
Le cas du régime local d’assurance maladie Alsace-Moselle est aussi particulier. Une cotisation maladie supplémentaire de 1,30 % peut être prélevée sur les pensions de retraite, en plus des autres prélèvements sociaux, sous certaines conditions de revenus.
